Капитализация вклада - это процесс присоединения начисленных процентов к основной сумме вклада с последующим начислением дохода на увеличенную сумму. Основные характеристики:
Содержание
Принцип работы капитализации процентов
- Проценты начисляются на проценты
- Эффективная ставка выше номинальной
- Доходность растет с увеличением срока вклада
Формулы расчета капитализации
| Период капитализации | Формула |
| Ежемесячная | S = P × (1 + r/12)n×12 |
| Ежеквартальная | S = P × (1 + r/4)n×4 |
| Ежедневная | S = P × (1 + r/365)n×365 |
Пример расчета с капитализацией
Исходные данные
- Сумма вклада: 500,000 рублей
- Годовая ставка: 7%
- Срок: 1 год
- Капитализация: ежемесячная
Пошаговый расчет
- Месячная ставка: 7%/12 = 0.5833%
- Количество периодов: 12 месяцев
- Итоговая сумма: 500,000 × (1 + 0.005833)12 = 536,250 руб
- Доход: 536,250 - 500,000 = 36,250 руб
Сравнение с простыми процентами
| Параметр | С капитализацией | Без капитализации |
| Доход за 1 год | 36,250 руб | 35,000 руб |
| Эффективная ставка | 7.25% | 7% |
| Доход за 3 года | 115,370 руб | 105,000 руб |
Факторы, влияющие на доходность
Ключевые параметры
- Частота капитализации (чем чаще - тем выгоднее)
- Срок размещения средств
- Размер первоначального взноса
- Стабильность процентной ставки
Особенности налогового учета
| Аспект | Описание |
| Налогооблагаемая база | Весь доход по вкладу |
| Необлагаемый минимум | 1,000,000 × ключевая ставка ЦБ |
| Ставка налога | 15% для резидентов РФ |
Практические рекомендации
Как выбрать вклад с капитализацией
- Сравните эффективную ставку, а не номинальную
- Учитывайте возможность частичного снятия
- Проверьте условия досрочного расторжения
- Оцените надежность банка
Калькуляторы капитализации
- Онлайн-калькуляторы на сайтах банков
- Мобильные приложения для расчета доходности
- Excel-шаблоны для самостоятельных расчетов
